医療費控除 いくら戻る?(目安)計算ツール

セルフメディケーション税制とは

• 対象の市販薬の購入額が、年12,000円を超えた分が控除の対象です。
• 控除額の上限は88,000円です。
• 通常の医療費控除とは、どちらか一方だけです(併用できません)。
• 健康診断や予防接種など、本人の取組が必要です。
• 令和8年分は現行の制度です。令和9年分から見直されます。

対象になる医療費の例

• 医師・歯科医師の診察・治療費、治療のための薬(市販薬も)
• 入院費、入院中の食事代
• 電車・バスの通院の交通費
• はり・きゅう・マッサージ(治療のため)
• 妊娠がわかってからの検診・出産の費用
• 治療のための歯の治療、治療用の補聴器・メガネなど

対象にならない例

• 健康診断・人間ドック(重い病気が見つかり、続けて治療したときは対象)
• ビタミン剤・サプリなど、予防や健康のための薬
• タクシー代(電車・バスが使えない場合を除く)、ガソリン・駐車場代
• 見た目のための整形・歯列矯正
• 入院時のパジャマなど身の回り品、本人の都合の個室差額
• 医師・看護師への謝礼

申告の流れ

1. 領収書を集め、「医療費控除の明細書」を作ります。
2. 確定申告書に添えて出します(領収書は出さず、自宅で5年保管)。
3. 申告の時期は2027年2月ごろです(国税庁で確認してください)。
4. 還付申告は、申告期間の前でも出せます。
5. 出せる期間は原則5年です(確認中。国税庁で確認してください)。
6. 戻る所得税は振り込まれ、住民税は翌年度に安くなります。

マイナポータル連携で、健康保険の医療費通知を自動で入力できます。市販薬や交通費は、自分で入れます。家族分は代理人の設定が必要です。画面やPDFを印刷しただけの場合は、領収書の保管も続けます。